جستجو برای:
سبد خرید 0
  • خانه
  • دوره های آموزشی
    • بورس
      • آموزش رایگان بورس
      • آموزش پیشرفته بورس
    • ارز دیجیتال
      • آموزش ارزهای دیجیتال رایگان
      • دوره های پیشرفته ارز دیجیتال
    • فارکس
      • آموزش رایگان فارکس
      • آموزش های پیشرفته فارکس
    • هوش مالی
    • دوره های آموزشی رایگان
  • محصولات
    • کتاب ثروت نهفته در بورس ایران
    • کیف پول لجر نانو اس
    • کیف پول لجر نانو ایکس
  • بلاگ
    • بورس
    • ارزهای دیجیتال
    • فارکس
  • اخبار
    • اخبار همیار سرمایه
    • اخبار بورس
    • اخبار رمز ارز
  • درباره ما
  • تماس با ما
  • دریافت کد بورسی
  • رزرو وقت مشاوره
همیار سرمایه

ورود

گذرواژه خود را فراموش کرده اید؟

یا

ارسال مجدد کد یکبار مصرف (00:30)

ثبت نام

ارسال مجدد کد یکبار مصرف (00:30)
همیار سرمایه
  • خانه
  • دوره های آموزشی
    • بورس
      • آموزش رایگان بورس
      • آموزش پیشرفته بورس
    • ارز دیجیتال
      • آموزش ارزهای دیجیتال رایگان
      • دوره های پیشرفته ارز دیجیتال
    • فارکس
      • آموزش رایگان فارکس
      • آموزش های پیشرفته فارکس
    • هوش مالی
    • دوره های آموزشی رایگان
  • محصولات
    • کتاب ثروت نهفته در بورس ایران
    • کیف پول لجر نانو اس
    • کیف پول لجر نانو ایکس
  • بلاگ
    • بورس
    • ارزهای دیجیتال
    • فارکس
  • اخبار
    • اخبار همیار سرمایه
    • اخبار بورس
    • اخبار رمز ارز
  • درباره ما
  • تماس با ما
  • دریافت کد بورسی
  • رزرو وقت مشاوره
آخرین اطلاعیه ها
جهت نمایش اطلاعیه باید وارد سایت شوید
شروع کنید
0

وبلاگ

همیار سرمایه بلاگ مقالات بورس همه چیز در مورد “ترازنامه” : از آموزش خواندن تا بررسی ترازنامه یک شرکت

همه چیز در مورد “ترازنامه” : از آموزش خواندن تا بررسی ترازنامه یک شرکت

2021-01-07
ارسال شده توسط مهرناز سلطانی
مقالات بورس، مقالات
بررسی ترازنامه یک شرکت

نحوه آموزش خواندن ترازنامه چگونه است ؟

بحث آموزش خواندن ترازنامه و بررسی ترازنامه یک شرکت تا حدود زیادی به آموزش‌ها و اطلاعاتی بستگی دارد که شما از قبل در رابطه با بازار سرمایه اوراق بهادار،ساختار شرکت‌ها و نحوه فعالیت آن‌ها در بازار فیزیکی در اختیار دارید.

شما برای اینکه بتوانید از اطلاعات موجود در ترازنامه برای درک بهتر بازار استفاده کنید باید با یک سری عبارت‌هایی که در جدول ترازنامه به کار رفته است، آشنا بشوید که در ادامه سعی می‌کنیم به‌صورت مختصر و مفید با پرکاربردترین آن‌ها، همراه با ذکر یک مثال از ترازنامه یک شرکت، آشنا شویم.

جامع ترین آموزش رایگان بورس در وب سایت همیارسرمایه (لطفا به صفحه اشاره شده مراجعه کنید)

قبل از بررسی ترازنامه و مثال زدن یک نمونه ترازنامه اجازه بدهید که تعریفی از ترازنامه داشته باشیم. ترازنامه گزارشی است که دارایی‌ها و بدهی‌های و مابه‌التفاوت این دو مقدار را برای یک شرکت نشان می‌دهد. معادل دیگری که گاهی برای ترازنامه به کار می‌رود، واژه بیلان است. تعاریف گفته شده جزیی از آموزش اوراق بهادار به زبان ساده نیز می باشد.

می‌توان گفت به‌نوعی ترازنامه نشانگر وضعیت مالی یک شرکت در یک بازه زمانی خاص است. با بررسی ترازنامه یک شرکت شما قادر خواهید بود که به سرمایه یک شرکت در پایان دوره مالی دست بیابید. از دیگر خروجی‌های بررسی ترازنامه یک شرکت می‌توان به برآورد نرخ بازگشت و هم‌چنین تخمین چارچوب سرمایه‌ای آن شرکت اشاره کرد. در ادامه به آموزش ترازنامه به زبان ساده می پردازیم.

بررسی ترازنامه شرکت‌ها به چند بخش تقسیم می شود ؟

نمونه ترازنامه را می‌توان به دو بخش اصلی تقسیم کرد.  ترازنامه را برای مطالعه آسان‌تر به‌صورت جدول ارائه می‌دهند که به آن جدول ترازنامه می‌گویند. بررسی ترازنامه یک شرکت می‌تواند تمام فعالیت یک شرکت و نحوه محاسبه ارزش واقعی یک سهم را در یک سال گذشته را برای شما خلاصه کند.

بررسی ترازنامه یک شرکت به چه صورت است

تحلیل ترازنامه شرکت‌ های بورسی به چه شکل می باشد ؟

برای تحلیل ترازنامه شرکت ‌های بورسی، شما به‌عنوان یکی از سهامداران شرکت باید بدانید که حقوق سهامداران(NET Worth) برابر است تفاضل دارایی‌ها(Assets) و بدهی‌ها(Liabilities)ی یک شرکت.

وضعیت کلی مالی شرکت را با یک نگاه مختصر به ترازنامه تا حدودی متوجه می‌شوید. اما از بررسی ترازنامه شرکت‌ها چیزی متوجه می‌شویم؟

در بررسی ترازنامه اطلاعاتی چون مجموع دارایی‌ها، دارایی‌های مالی و دارایی‌های کالایی موجود در انبارهای شرکت و همچنین بدهی‌های شرکت را می‌توانید استخراج کنید و برای تصمیم‌گیری درباره خریدوفروش سهام شرکت موردنظر استفاده کنید.

مجموع دارایی‌های شرکت

مجموع دارایی‌های شرکت نشانگر خوبی برای یافتن پاسخ‌های مربوط به پرسش‌های پتانسیل شرکت برای رشد است. هنگام بررسی ترازنامه شرکت‌ها اگر متوجه شدید که دارایی شرکت به نسبت دوره مالی گذشته کاهش یا افزایش داشته است، در پی یافتن دلیل این کاهش یا افزایش باشید.

ممکن است شرکت به دلیل بدهی‌ها بخشی از دارایی خود را فروخته باشد و یا ممکن است به دلیل برنامه‌ریزی برای توسعه فعالیت‌های خود دارایی‌های خود را افزایش داده باشد. فهمیدن این قبیل موارد به تصمیم‌گیری شما کمک خواهد کرد.

دارایی‌ها را می‌توان به دو دسته جاری و غیر جاری تقسیم کرد. دارایی‌های جاری در یک بازه زمانی که فرآیند شروع تولید کالا شروع می‌شود تا زمانی که خدمت یا کالا به دست مشتری می‌رسد و به پول نقد تبدیل می‌شود، گفته می‌شود.

این بازه مثلاً می‌تواند یک بازه یک‌ساله یا کمتر باشد. اما دارایی‌های غیر جاری در یک بازه عملیاتی تا زمان تولید خدمت یا کالا به وجه نقد تبدیل نمی‌شود. با بررسی ترازنامه می‌توانید به دارایی‌های جاری و غیر جاری یک شرکت دست پیدا کنید.

در مورد دارایی‌های موجود در انبار شرکت‌ها دقت کنید که زمانی که میزان کالا در انبارها نسبت به گذشته افزایش داشته است، ممکن است ضعفی در فرآیند بازاریابی شرکت وجود داشته باشد و یا نیاز به کالای تولیدی شرکت در بازار کم شده باشد.

تحلیل ترازنامه شرکت‌های بورسی

مجموع بدهی‌های شرکت

بدهی‌ها نیز همچون دارایی‌ها شامل جاری و غیر جاری‌ هستند. بدهی‌هایی که باید در بازه یک سال(بر اساس سررسید) تسویه شود را جاری، و بدهی‌هایی که شرکت می‌تواند در بازه زمانی بیش از یک سال تسویه کند را بدهی‌های غیر جاری در نظر می‌گیرند.

اگر به نمونه ترازنامه که در بالا آورده شده، نگاه کنید در قسمت مربوط به بدهی‌های جاری با عبارت پیش دریافت‌ها مواجه می‌شوید. پیش دریافت در ترازنامه مربوط به آن بخش از بدهی‌ها می‌شود که شرکت از مشتریان دریافت کرده و برای این نوع دریافت تسهیلات ویژه‌ای را برای مشتری در نظر گرفته است.

حقوق صاحبان سهام

منظور از حقوق صاحبان سهام، سرمایه شرکت است که در سال‌های فعالیت شرکت بر سرمایه اولیه انباشته ‌شده است. احتمالاً تاکنون عبارت جلسه مجمع عمومی و خرید سهام قبل از مجمع به گوشتان رسیده است.

در پایان عملکرد سال یک شرکت، با محاسباتی که از طریق ترازنامه انجام می‌شود، مشخص می‌شود که سود یا زیان سال شرکت چه میزان است. در جلسه مجمع عمومی شرکت تصمیم گرفته می‌شود که میزان سودی که باید به سهامداران برسد، چه میزان باید باشد. معمولاً مابقی سود برای فعالیت‌های توسعه‌ای در نظر گرفته می‌شود.

سود انباشته بیانگر تفاضل سود خالص شرکت در ادوار گذشته از سود تقسیمی مجمع است. در مقابل سود انباشته زیان انباشته تعریف می‌شود. از دیگر مواردی که می‌توان در فرآیند آموزش خواندن ترازنامه به‌عنوان اقلام ترازنامه به آن‌ها اشاره کرد، دارایی‌های ثابت مشهود و نامشهود است که در ترازنامه‌ها به چشم می‌خورد.

مهمترین موارد بررسی ترازنامه یک شرکت

دارایی‌های مشهود همان‌طور که از نام آن‌ها پیداست به‌صورت فیزیکی قابل‌مشاهده‌اند؛ مانند: ابزارآلات و زمین‌هایی که با کاربری‌های متفاوت در مالکیت شرکت است. از دارایی‌های نامشهود شرکت‌ها می‌توان به حق امتیازهایی که شرکت دارد اشاره کرد.

در جلسه مجمع عمومی شرکت تصمیم گرفته می‌شود که میزان سودی که باید به سهامداران برسد، چه میزان باید باشد. معمولاً مابقی سود برای فعالیت‌های توسعه‌ای آینده‌ شرکت در نظر گرفته می‌شود.

مهم‌ترین اقلام ترازنامه را با هم مرور کردیم. موارد دیگر اقلام ترازنامه که در آموزش خواندن ترازنامه می‌توان در نظر گرفت شامل موارد زیر است:

  • پیش دریافت در مقابل پیش‌پرداخت قرار دارد و به معنای دادن بیعانه به مشتری است.
  •  پرداختی‌های تجاری و غیرتجاری که بیانگر بدهی‌های شرکت بابت تأمین مواد اولیه و ابزارها و دستگاه‌های موردنیاز است.
  • سرمایه‌ درگردش که تعریف آن به‌صورت، تفاضل دارایی‌ جاری از بدهی جاری است.
  •  ساختار سرمایه برابر است با جمع بدهی غیر جاری و حقوق سهام‌داران.
  •  در سمت چپ ترازنامه به مجموع بدهی‌های جاری، بدهی‌های غیر جاری و همچنین حقوق صاحبان سهام، ساختار سرمایه گفته می‌شود.

و در پایان فراموش نکنید که بررسی ترازنامه یک شرکت و تحلیل ترازنامه‌ شرکت‌های بورسی تنها ابزارهای تصمیم‌گیری نیستند و برای اخذ یک تصمیم کم‌خطر علاوه بر عدد و ارقامی که در جدول ترازنامه می‌بینید باید سایر تکنیک‌های خریدوفروش در بورس مثل استفاده از فیلترها را نیز به‌خوبی بیاموزید.

نمونه ترازنامه شرکت‌های بورسی که در سایت کدال موجود است می‌تواند گزینه مناسبی برای بررسی ترازنامه شرکت‌ها باشد.

درباره مهرناز سلطانی

نویسنده کتاب: ثروت نهفته در بورس ایران ،مدرس و مربی دوره های بورس و هوش مالی مقدماتی و پیشرفته ،بنیان گذار مجموعه همیار سرمایه ،تحلیگر و معامله گر بورس اوراق بهادار ،نویسنده روزنامه همشهری در حوزه بورس کارشناس رادیو اقتصاد سیما سخنران در سمینارها و همایش های مالی نگارنده بیش از 150 مقاله آموزشی در بازارهای مالی

نوشته‌های بیشتر از مهرناز سلطانی
قبلی گزارشات بازار روز سه شنبه ۱۶ دی ماه ۱۳۹۹
بعدی گزارشات بازار روز چهارشنبه ۱۷ دی ماه ۱۳۹۹

دیدگاهتان را بنویسید لغو پاسخ

دسته‌ها
  • آموزش بازار آتی سکه
  • اخبار
  • اخبار بورس
  • اخبار رمز ارز
  • اخبار همیار سرمایه
  • تحلیل بنیادی سهام
  • تحلیل هفتگی بازار سرمایه
  • دسته‌بندی نشده
  • رسانه
  • گزارشات روزانه بازار
  • معرفی کتاب بورسی و مالی
  • مقالات
  • مقالات ارزهای دیجیتال
  • مقالات بورس
  • مقالات فارکس
  • مقالات مسکن
  • مقالات هوش مالی
  • نکات معامله گری
آخرین اخبار

اخبار مجموعه

اخبار بورس

اخبار رمز ارز

همیار سرمایه

مجموعه همیار سرمایه با پشتوانه ای قوی در امر
آموزش و پژوهش و با هدف توسعه دانش مالی
و سرمایه گذاری جامعه در سال 1389 فعالیت رسمی خود را آغاز کرد. در طول این سال ها و با فراز و نشیب های اقتصادی کشور،همواره سعی و کوشش مجموعه بر این بوده است که باکیفیت ترین دوره ها و خدمات آموزشی و مالی را به دانش پذیران و مخاطبان خود ارائه دهد.

راههــــــــــای ارتباطــــــــی با مــــــــــا
  • نشانی دفتر: تهران، جردن، خیابان بنیسی
  • شماره های تماس: 02188201571 و 88201954-021
  • واتساپ : 09122793453
  • info@hamyarsarmaye.com
دســــــــــته بــــــــــندی دوره ها
  • دوره آنلاین
  • دوره های آموزشی رایگان
  • کریپتو
  • فارکس
  • بورس
  • هوش مالی
  • کتاب
  • دوره ها
    • ویدئویی
    • حضوری
جســـــــــتجو
جستجو برای:
اشتراک گذاری در شبکه های اجتماعی
ارسال به ایمیل
https://hamyarsarmaye.com/?p=35954
جهت کسب اطلاعات بیشتر برای دوره های آموزشی تماس بگیرید
02188795075
ورود به سیستم ×
رمز عبور را فراموش کرده اید؟
ورود با کد یکبارمصرف
واتساپ
ارسال مجدد کد یکبار مصرف(00:30)
آیا حساب کاربری ندارید؟
ثبت نام
ارسال مجدد کد یکبار مصرف(00:30)
برگشت به صفحه ورود به سایت
ارسال مجدد کد یکبار مصرف (00:30)
برگشت به صفحه ورود به سایت
  • (+93) Afghanistan
  • (+355) Albania
  • (+213) Algeria
  • (+1) American Samoa
  • (+376) Andorra
  • (+244) Angola
  • (+1) Anguilla
  • (+1) Antigua
  • (+54) Argentina
  • (+374) Armenia
  • (+297) Aruba
  • (+61) Australia
  • (+43) Austria
  • (+994) Azerbaijan
  • (+973) Bahrain
  • (+880) Bangladesh
  • (+1) Barbados
  • (+375) Belarus
  • (+32) Belgium
  • (+501) Belize
  • (+229) Benin
  • (+1) Bermuda
  • (+975) Bhutan
  • (+591) Bolivia
  • (+599) Bonaire, Sint Eustatius and Saba
  • (+387) Bosnia and Herzegovina
  • (+267) Botswana
  • (+55) Brazil
  • (+246) British Indian Ocean Territory
  • (+1) British Virgin Islands
  • (+673) Brunei
  • (+359) Bulgaria
  • (+226) Burkina Faso
  • (+257) Burundi
  • (+855) Cambodia
  • (+237) Cameroon
  • (+1) Canada
  • (+238) Cape Verde
  • (+1) Cayman Islands
  • (+236) Central African Republic
  • (+235) Chad
  • (+56) Chile
  • (+86) China
  • (+57) Colombia
  • (+269) Comoros
  • (+682) Cook Islands
  • (+225) Côte d'Ivoire
  • (+506) Costa Rica
  • (+385) Croatia
  • (+53) Cuba
  • (+599) Curaçao
  • (+357) Cyprus
  • (+420) Czech Republic
  • (+243) Democratic Republic of the Congo
  • (+45) Denmark
  • (+253) Djibouti
  • (+1) Dominica
  • (+1) Dominican Republic
  • (+593) Ecuador
  • (+20) Egypt
  • (+503) El Salvador
  • (+240) Equatorial Guinea
  • (+291) Eritrea
  • (+372) Estonia
  • (+251) Ethiopia
  • (+500) Falkland Islands
  • (+298) Faroe Islands
  • (+691) Federated States of Micronesia
  • (+679) Fiji
  • (+358) Finland
  • (+33) France
  • (+594) French Guiana
  • (+689) French Polynesia
  • (+241) Gabon
  • (+995) Georgia
  • (+49) Germany
  • (+233) Ghana
  • (+350) Gibraltar
  • (+30) Greece
  • (+299) Greenland
  • (+1) Grenada
  • (+590) Guadeloupe
  • (+1) Guam
  • (+502) Guatemala
  • (+44) Guernsey
  • (+224) Guinea
  • (+245) Guinea-Bissau
  • (+592) Guyana
  • (+509) Haiti
  • (+504) Honduras
  • (+852) Hong Kong
  • (+36) Hungary
  • (+354) Iceland
  • (+91) India
  • (+62) Indonesia
  • (+98) Iran
  • (+964) Iraq
  • (+353) Ireland
  • (+44) Isle Of Man
  • (+972) Israel
  • (+39) Italy
  • (+1) Jamaica
  • (+81) Japan
  • (+44) Jersey
  • (+962) Jordan
  • (+7) Kazakhstan
  • (+254) Kenya
  • (+686) Kiribati
  • (+965) Kuwait
  • (+996) Kyrgyzstan
  • (+856) Laos
  • (+371) Latvia
  • (+961) Lebanon
  • (+266) Lesotho
  • (+231) Liberia
  • (+218) Libya
  • (+423) Liechtenstein
  • (+370) Lithuania
  • (+352) Luxembourg
  • (+853) Macau
  • (+389) Macedonia
  • (+261) Madagascar
  • (+265) Malawi
  • (+60) Malaysia
  • (+960) Maldives
  • (+223) Mali
  • (+356) Malta
  • (+692) Marshall Islands
  • (+596) Martinique
  • (+222) Mauritania
  • (+230) Mauritius
  • (+262) Mayotte
  • (+52) Mexico
  • (+373) Moldova
  • (+377) Monaco
  • (+976) Mongolia
  • (+382) Montenegro
  • (+1) Montserrat
  • (+212) Morocco
  • (+258) Mozambique
  • (+95) Myanmar
  • (+264) Namibia
  • (+674) Nauru
  • (+977) Nepal
  • (+31) Netherlands
  • (+687) New Caledonia
  • (+64) New Zealand
  • (+505) Nicaragua
  • (+227) Niger
  • (+234) Nigeria
  • (+683) Niue
  • (+672) Norfolk Island
  • (+850) North Korea
  • (+1) Northern Mariana Islands
  • (+47) Norway
  • (+968) Oman
  • (+92) Pakistan
  • (+680) Palau
  • (+970) Palestine
  • (+507) Panama
  • (+675) Papua New Guinea
  • (+595) Paraguay
  • (+51) Peru
  • (+63) Philippines
  • (+48) Poland
  • (+351) Portugal
  • (+1) Puerto Rico
  • (+974) Qatar
  • (+242) Republic of the Congo
  • (+40) Romania
  • (+262) Runion
  • (+7) Russia
  • (+250) Rwanda
  • (+290) Saint Helena
  • (+1) Saint Kitts and Nevis
  • (+508) Saint Pierre and Miquelon
  • (+1) Saint Vincent and the Grenadines
  • (+685) Samoa
  • (+378) San Marino
  • (+239) Sao Tome and Principe
  • (+966) Saudi Arabia
  • (+221) Senegal
  • (+381) Serbia
  • (+248) Seychelles
  • (+232) Sierra Leone
  • (+65) Singapore
  • (+1) Sint Maarten
  • (+421) Slovakia
  • (+386) Slovenia
  • (+677) Solomon Islands
  • (+252) Somalia
  • (+27) South Africa
  • (+82) South Korea
  • (+211) South Sudan
  • (+34) Spain
  • (+94) Sri Lanka
  • (+1) St. Lucia
  • (+249) Sudan
  • (+597) Suriname
  • (+268) Swaziland
  • (+46) Sweden
  • (+41) Switzerland
  • (+963) Syria
  • (+886) Taiwan
  • (+992) Tajikistan
  • (+255) Tanzania
  • (+66) Thailand
  • (+1) The Bahamas
  • (+220) The Gambia
  • (+670) Timor-Leste
  • (+228) Togo
  • (+690) Tokelau
  • (+676) Tonga
  • (+1) Trinidad and Tobago
  • (+216) Tunisia
  • (+90) Turkey
  • (+993) Turkmenistan
  • (+1) Turks and Caicos Islands
  • (+688) Tuvalu
  • (+1) U.S. Virgin Islands
  • (+256) Uganda
  • (+380) Ukraine
  • (+971) United Arab Emirates
  • (+44) United Kingdom
  • (+1) United States
  • (+598) Uruguay
  • (+998) Uzbekistan
  • (+678) Vanuatu
  • (+58) Venezuela
  • (+84) Vietnam
  • (+681) Wallis and Futuna
  • (+212) Western Sahara
  • (+967) Yemen
  • (+260) Zambia
  • (+263) Zimbabwe
مرورگر شما از HTML5 پشتیبانی نمی کند.

پل های ارتباطی ما

واتساپ
تلگرام
ثابت 1
ثابت 2